新三板掛牌公司終止掛牌實(shí)施細(xì)則公開征求意見
發(fā)布時(shí)間:2016-10-24 聯(lián)合基金—政府引導(dǎo)基金管理人
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全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)10月21日發(fā)布《掛牌公司股票終止掛牌實(shí)施細(xì)則（征求意見稿）》。
業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，該細(xì)則明確了掛牌公司股票終止掛牌的情形和程序，建立常態(tài)化、市場(chǎng)化的退出機(jī)制，保護(hù)投資者合法權(quán)益，利于新三板市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰機(jī)制的形成。
《征求意見稿》對(duì)主動(dòng)終止掛牌和強(qiáng)制終止掛牌兩種情形做出具體規(guī)定。掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司申請(qǐng)終止其股票掛牌：（一）掛牌公司股東大會(huì)決定主動(dòng)申請(qǐng)終止其股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌；（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)其公開發(fā)行股票并在證券交易所上市，或證券交易所同意其股票上市；（三）掛牌公司股東大會(huì)決議解散；（四）掛牌公司因新設(shè)合并或者吸收合并，不再具有獨(dú)立主體資格并被注銷。
同時(shí)，掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司按規(guī)定終止其股票掛牌：（一）未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告并自期滿之日起兩個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或半年度報(bào)告；（二）最近兩個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；（三）受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰并在行政處罰決定書中被認(rèn)定構(gòu)成重大違法行為，或者被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法移送公安機(jī)關(guān)；（四）因欺詐掛牌受到全國(guó)股轉(zhuǎn)公司紀(jì)律處分；（五）最近三十六個(gè)月內(nèi)累計(jì)受到全國(guó)股轉(zhuǎn)公司三次紀(jì)律處分；（六）存在《<中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1324號(hào)——持續(xù)經(jīng)營(yíng)>應(yīng)用指南》中列舉的影響其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的相關(guān)事項(xiàng)；（七）不能依法召開股東大會(huì)或者不能形成有效決議，在十二個(gè)月內(nèi)不能恢復(fù)的；（八）與主辦券商解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議，且未能在三個(gè)月內(nèi)與其他主辦券商簽署持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議的；（九）被依法強(qiáng)制解散；（十）被法院宣告破產(chǎn)；（十一）全國(guó)股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的其他強(qiáng)制終止掛牌情形。
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